Списание НДС в 1С 8.3 на затраты
В некоторых случаях НДС поставщика невозможно принять к вычету, приходится списывать сумму этого налога на затраты. Рассмотрим, каким образом выполняется такая операция в программе 1С.
В 1С 8.3 есть два варианта списания НДС, которые зависят от способа поступления товаров или материалов:
- По авансовому отчету.
- По приходной накладной с помощью одноименного.
Списание НДС по авансовому отчету
В первом случае, когда товары приобретены за наличные и оприходованы по авансовому отчету, списание НДС происходит автоматически.
На рис.1 представлен документ, по которому на склад поступает 20 метров электрического кабеля. При этом выделен НДС в сумме 76,27 руб.
Рис.1
Если по этому поступлению нет счета-фактуры (или он не сформирован), то при проведении формируется проводка списания НДС на счет прочих расходов 91.02 (рис.2). Статья прочих расходов устанавливается автоматически – «Списание выделенного НДС на прочие расходы».
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Рис.2
Стоит заметить, что в этом случае возникает постоянная разница, которая рассчитывается также автоматически.
Списание НДС через отдельный документ
Рассмотрим второй вариант – товар оприходован по накладной (рис.3).
Рис.3
Как видим, счет-фактура не зарегистрирован, но выделен НДС в сумме 450 руб.(рис.4).
Рис.4
Без счета-фактуры НДС к вычету не принимается, поэтому придется списать НДС на расходы. Для этого прямо из приходной накладной по кнопке «Создать на основании» сформируем документ «Списание НДС» (рис.5).
Рис.5
В отличие от авансового отчета в этом документе появляется возможность указать счет списания и аналитику (рис.6).
Рис.6
Проводки, сформированные документом «Списание НДС», показаны на рис.7.
Рис.7
Как видим, для списания НДС в 1С 8.3 предусмотрены удобные и понятные механизмы.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
СПРОСИТЕ в комментариях!
Виктория:
здравствуйте,у меня 1с базовая версия редакция 3.0 создала ТН с оприходованием товара, хотела списать НДС,а во вкладке создать на основании нет такой операции,более того в дт кт не отобразился НДС. 60.01 60.02 и 41.01 60.01 . хотя ТН заполнила верно,НДС выделила сверху включен в стоимость и далее возникает вопрос,списать ндс я могу в любое время или после продажи этого товара?
Алан:
1. «НДС включен в стоимость» — эта галочка не должна стоять иначе НДС пойдет на 41 счет вместе с товаром.
Именно из-за этой галочки НДС в проводках не отобразился.
2. Если НДС корректно отразился на 19 счете, то списать его можно в любое время.
Галина:
Здравствуйте.На основании какого документа можно списать НДС на расходы по истечении 3 лет? Должен ли быть документ основание?