Резервы по сомнительным долгам в 1С 8.3
Сомнительная задолженность — это непогашенный долг, который скорее всего не будет погашен.
По таким долгам в бухгалтерском учете в обязательном порядке формируются резервы. В налоговом учете резервы создаются по желанию.
Рассмотрим, как настроить и сформировать резервы по сомнительным долгам в 1С 8.3 Бухгалтерия.
Содержание
Настройки формирования резерва
Настройка резерва в БУ
Для настройки резервов в БУ зайдем в меню “Главное — Настройки — Учетная политика” и установим флажок “Формируются резервы по сомнительным долгам”.
Настройка резерва в НУ
Для настройки резервов в НУ зайдем в меню “Главное — Настройки — Налоги и отчеты”. На закладке “Налог на прибыль” установим флажок “Формировать резервы по сомнительным долгам”.
Настройка срока оплаты
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
Настроим срок оплаты, после которого долг будет считаться сомнительным.
Срок можно задать для всей программы, а также для каждого покупателя в карточке договора.
Для установки общего срока зайдем в меню “Администрирование — Настройки программы — Параметры учета”:
Перейдем по ссылке “Сроки оплаты покупателями”:
Установим срок.
Для установки срока по покупателю зайдем в карточку договора, раскроем раздел “Расчеты”.
Ставим флаг “Установлен срок оплаты” и вводим его значение.
Оказание услуги
Рассмотрим пример. Пусть покупателю оказана услуга, которая в дальнейшем не была оплачена.
Расчет резерва
Расчет резерва выполняется автоматически при закрытии месяца. Резерв можно считать каждый месяц, раз в квартал или раз в год.
Если считать нужно не ежемесячно, то при закрытии месяца операцию расчета резерва пропускаем. Для этого щелкаем на операции “Расчет резервов по сомнительным долгам” и нажимаем “Пропустить операцию”.
Теперь при закрытии месяца операция выполняться не будет.
В последующие месяца операция будет пропускаться автоматически.
Когда наступит конец квартала или года изменяем настройку. Для этого нажимаем “Отменить операцию” и проводим закрытие месяца.
Посмотрим проводки.
Создается проводка Дт 91.02 Кт 63 на сумму созданного резерва.
В резерв может браться не вся сумма, а только часть. Это зависит от срока задолженности. В данном случае срок большой, поэтому резерв сформирован в размере 100%.
Для списания долга используется ручная операция Дт 63 и Кт счета дебиторской задолженности.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
СПРОСИТЕ в комментариях!