Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут! (в рабочие часы)

Резерв отпусков в 1С 8.3 Бухгалтерия: настройка, начисление, списание

Резерв по отпускам обязаны создавать практически все предприятия, кроме малых. Эти резервы являются источником выплаты отпускных сотрудникам. Рассмотрим формирование резервов в программе 1С Бухгалтерия 8.3.

Настройка резервов

В программе резервы по отпускам рассчитываются нормативным методом в соответствии со статьей 324.1 НК РФ: расходы на оплату труда и страховые взносы умножаются на определенный процент. Он закрепляется в учетной политике организации. При этом есть некий предел, после которого в текущем году резервы не создаются.

Для настройки резервов зайдем в меню “Зарплата и кадры — Справочники и настройки — Настройки зарплаты”.

Перейдем по ссылке “Порядок учета зарплаты”.

На закладке “Резервы отпусков” зададим настройки.

  • Установим флажок “Формировать резерв отпусков”.
  • Укажем предельную сумму отчислений в год.
  • Укажем процент отчислений.

Эти настройки доступны, если в программе ведется учет сотрудников до 60 человек.

  • Также зададим вид резерва отпусков, который будет использоваться в проводках.

Нажмем “Записать и закрыть” для сохранения настроек.

Для учета резервов используется счет 96 “Резервы предстоящих расходов”.

  • 96.01.1 — суммы по зарплате.
  • 96.01.2 — суммы по страховым взносам.

Резервы формируются по Кредиту этих счетов, а списываются по Дебету.

Начисление резервов

Первым делом нужно начислить зарплату за месяц. После этого можно приступать к формированию резервов. Для этого создадим документ “Резервы отпусков” в разделе “Зарплата и кадры”.

В документе укажем организацию, дату и месяц, выберем операцию “Расчет текущего месяца”. Нажмем “Заполнить” для автоматического заполнения документа.

Рассмотрим подробнее закладки.

  • Обязательства и резервы текущего месяца — отображаются резервы по подразделениям и способам отражения.
  • Обязательства и резервы по сотрудникам — отображаются резервы по каждому сотруднику.
  • Расчет обязательств и резервов по отпускам — приводится расшифровка расчета резервов.

На примере сотрудника “Сергеева Елена Ивановна” резерв рассчитался так: ФОТ * Процент = 50 000 р. * 8% = 4 000 р.

Страховые взносы резерва:  15 000 * 8% = 1 200 р. Аналогично для взносов ФСС НС и ПЗ. Точно так же выполняется расчет и для других сотрудников.

Проведем документ.

Счет дебета ставится такой же, какой был при начислении зарплаты.

Отметим, что для формирования резервов не обязательно создавать документ самостоятельно. При выполнении операции закрытия месяца документ создается автоматически.

Списание резервов

Для списания обязательства создадим документ “Отпуск”.

Проводки документа:

Сумма отпускных будет отражена по Дт 96.01.1.

Для начисления страховых взносов с отпускных создадим документ “Начисление зарплаты”.

В проводках суммы взносов пройдут по Дт 96.01.2 и по Кт 69 счета.

Например, взносы в ФСС: 10 238,88 р. * 2,9% = 296,93 р.

Отчеты

Рассмотрим отчеты по резервам.

В меню “Зарплата и кадры — Зарплата — Отчеты по зарплате” есть отчеты “Остатки и обороты резервов отпусков” и “Резервы отпусков по сотрудникам”.

Первый отчет показывает общие данные по резервам.

Второй отчет показывает информацию о резервах по сотрудникам.

Также в меню “Операции — Закрытие периода — Справки-расчеты” можно сформировать отчет “Резервы отпусков”.

Здесь показывается, как выполнялся расчет резервов за конкретный месяц по каждому сотруднику.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш адрес email не будет опубликован.