НДФЛ в 1С 8.3 Бухгалтерия 3.0 — настройка, отчетность, начисление и удержание
В данной статье я хочу рассмотреть аспекты начисления и удержания НДФЛ в 1С 8.3, а также подготовку отчетности по формам 2-НДФЛ и 6-НДФЛ.
Содержание
Настройка учета НДФЛ
Настройка регистрации в налоговом органе
Наиболее важная настройка, без нее не удастся сдать отчетность в контролирующие органы. Зайдем в справочник «Организации» (меню «Главное» – «Организации»). Выбрав нужную организацию, нажимаем кнопку «Еще…». Из выпадающего списка выбираем «Регистрация в налоговых органах»:
Нужно внимательно заполнить все реквизиты.
Настройка учета заработной платы
Данные настройки осуществляются в разделе «Зарплата и кадры» – «Настройка зарплаты».
Зайдем в «Общие настройки» и укажем, что учет ведется в нашей программе, а не во внешней, иначе все разделы, связанные с учетом кадров и зарплаты, не будут доступны:
Далее нажимаем на ссылку «Порядок учета зарплаты».
Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:
В открывшемся окне нажимаем на ссылку «Настройка отчетов и налогов»:
На закладке «НДФЛ» нужно указать, в каком порядке применяются стандартные вычеты:
На закладке «Страховые взносы» нужно указать, по какому тарифу исчисляются страховые взносы:
Любые начисления физическим лицам производятся по коду дохода. Для этого в программе существует справочник «Виды доходов НДФЛ». Чтобы посмотреть и, при необходимости, скорректировать справочник, нужно вернуться к окну «Настройки зарплаты». Развернем раздел «Классификаторы» и нажмем на ссылку «НДФЛ»:
Откроется окно настроек параметров расчета НДФЛ. На соответствующей закладке находится упомянутый справочник:
Чтобы настроить налогообложение НДФЛ по каждому виду начислений и удержаний, нужно в окне «Настройка зарплаты» развернуть раздел «Расчет зарплаты»:
В большинстве случаев данных настроек для начала учета зарплаты и НДФЛ достаточно. Отмечу только, что справочники могут обновляться при обновлении конфигурации программы в зависимости от изменения законодательства.
Учет НДФЛ в 1С: начисление и удержание
НДФЛ начисляется по каждой сумме фактически полученного дохода отдельно за период (месяц).
Сумма НДФЛ рассчитывается и начисляется такими документами, как «Начисление зарплаты«, «Отпуск«, «Больничный лист» и так далее.
В качестве примера возьмем документ «Начисление зарплаты»:
На закладке «НДФЛ» мы видим рассчитанную сумму налога. После проведения документа создаются следующие проводки по НДФЛ:
Также документ создает записи в регистре «Учет доходов для исчисления НДФЛ», по которому в дальнейшем заполняются формы отчетности:
Фактически удержанный налог с работника отражается в учете при проведении документов:
- Выдача наличных;
- Списание с расчетного счета;
- Операция учета НДФЛ.
В отличие от начисления, датой удержания налога является дата проведенного документа.
Отдельно следует рассмотреть документ «Операция учета НДФЛ». Он предусмотрен для расчета НДФЛ с дивидендов, отпускных и прочей материальной выгоды.
Документ создается в меню «Зарплата и кадры» в разделе «НДФЛ», ссылка «Все документы по НДФЛ». В окне со списком документов при нажатии кнопки «Создать» появляется выпадающий список:
Почти все документы, так или иначе затрагивающие НДФЛ, создают записи в регистре «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
В качестве примера рассмотрим формирование записей регистра налогового учета документом «Списание с расчетного счета».
Добавим документ «Ведомость в банк» (меню «Зарплата и кадры» – ссылка «Ведомости в банк») и на ее основании создадим «Списание с расчетного счета»:
После проведения посмотрим проводки и движения по регистрам, которые сформировал документ:
Формирование отчетности по НДФЛ
Выше я описал основные регистры, которые участвуют при формировании основных отчетов по НДФЛ, а именно:
- Справка 2-НДФЛ (для работников и ИФНС). Формируется в разделе «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры»:
В окне со списком документов нажмем кнопку создать и заполним справку по сотруднику:
Документ не формирует проводок и записей в регистры, а служит только для печати.
- Данные 6-НДФЛ (раздел 2):
Отчет относится к регламентированной отчетности. Перейти к его оформлению можно также из раздела «НДФЛ», меню «Зарплата и кадры», либо через меню «Отчеты», раздел «Отчетность 1С», «Регламентированные отчеты».
Пример заполнения второго раздела:
Проверка удержанного и начисленного НДФЛ
Для проверки правильности начисления и уплаты налога в бюджет можно использовать «Универсальный отчет«. Он находится в меню «Отчеты», раздел – «Стандартные отчеты».
Интересовать нас будет регистр «Расчеты налогоплательщиков с бюджетом по НДФЛ».
Откроем отчет и нажмем кнопку «Настройка». Вверху выбираем регистр, по которому будем строить отчет. На первой закладке «Группировки» выберем следующие реквизиты:
После выбора группируемых полей указываем период и нажимаем кнопку «Сформировать». Должен получиться примерно такой отчет:
Здесь мы сразу видим, сколько НДФЛ было начислено и сколько уплачено по каждому сотруднику. При расхождении будет сразу видно, по кому не закрылась сумма. Из отчета можно сразу перейти в документ и скорректировать его.
К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
СПРОСИТЕ в комментариях!
Валентин:
Добрый день. А в случае уплаты заработной платы через кассу требуется отдельно оформить операцию по перечислению НДФЛ? Это можно сделать документом Выдача наличных с видом операции «Уплата налога»? И какие там должны быть записи по регистрам?
Валентин:
И будет в таком случае формироваться ПФ Реестр уплаты НДФЛ, это в выдаче наличных
Elizaveta:
Добрый день, как сформировать Регистр налогового учета по НДФЛ по физическому лицу? Открывается только справочник сотрудников, физическое лицо нигде не выбрать…
Аноним:
Надо выбрать сотрудника.
Ирина):
А если нужен не сотрудник? Получатель арендной платы, например.
Ирина:
Подскажите как настроить учет зарплаты , если он ведется не с начала года, а с 1 октября.
sw:
а как заставить распределиться платежку, если начисление и удержание произошли по старой налоговой, а уплата уже в новую должна пойти (зарегистрирована смена юр.адреса)
Аноним:
Операция,Ифнс с одной на другую. Но отчёт 6-НДФЛ на последнюю ИФНС за квартал.
Аноним:
Здравствуйте! Каким документом произвести расчет НДФЛ, являясь налоговым агентом по договору аренды нежилого помещения, если зарплата в 1 с 8.3 ведет во внешней программе?
Шурик:
Доброе утро.
Подскажите пожалуйста как в 1с поменять ставку льготного НДФЛ для афганцев.
Аноним:
Я думаю в карточке сотрудника, с той даты, с которой хотите применить. Формирование отчёта выделит,этот НДФЛ отдельной строкой.
Ирина:
добрый вечер, подскажите как начисляется НДФЛ если был больничный, и как считается льготный вычет на детей не облагаемый налогом. А то у нашего бухгалтера все время в одном месяце нет льготы, а в другом за два месяца выходит. Говорит что новая программа так считает
Аноним:
Сама программа применяет вычет, с нарастающим итогом. Можете сами откорректировать добавив вычет на детей. Но это создаст проблему в карточке 2-НДФЛ.Посмотрите как в ней формируется.
Альмир:
Здравствуйте. В документах (начисление зарплаты, в расчетном листе, регистре налогового учета) НДФЛ по сотруднику верно. При формировании ведомости в банк сумма НДФЛ неверно (повторно) автоматически уменьшена, соответственно неверно перечислена неверная сумма НДФЛ. В реестре перечисленных сумм НДФЛ ошибки нет — ни за декабрь 2020 года, ни за январь 2021 года. Для исправления ошибки заново оформлял документы с октября 2020 (ошибка могла начаться именно с этого периода). Ситуация не поменялась. Где искать ошибку?