Начисление амортизации в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

Основные средства (ОС) — это средства труда, которые неоднократно используются в процессе изготовления продукции, срок использования которых более 12 месяцев, стоимость которых превышает 40 000 руб. (по состоянию на 2016 год). Рассмотрим пошаговую инструкцию, как начислить амортизацию в 1С 8.3. Эта инструкция подойдет и для 1С 8.2, единственное отличие — другой интерфейс программы.

Для формирования начисления амортизации в 1С 8.3  (Бухгалтерия) необходимо зафиксировать следующие хозяйственные операции:

• учет поступления основного средства;
• принятие к учету ОС;
• начисление амортизации ОС.

Учет поступления ОС в 1С

При покупке нового оборудования оформляем документ «Поступление оборудования«:

ОС и НМА -> Поступление основных средств -> Поступление оборудования

Заполняем реквизиты документа:

• Накладная № — номер документа поступления
• Контрагент — поставщик из справочника «Контрагенты»
• Договор — выбирается договор с поставщиком (в списке только те договоры, у которых вид договора «С поставщиком»)
• Склад — где до ввода ОС в эксплуатацию будет храниться оборудование
• Расчеты — заполняются автоматически по настройкам программы, можно убедиться в их правильности при нажатии на гиперссылку 
• Оборудование — заполняется из справочника «Номенклатура»

На закладке «Дополнительно» есть возможность заполнить поля Грузоотправитель, Грузополучатель, Счет на оплату

Результат проведения документа открывается для просмотра по нажатию :

На счет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» нам поступили:

• деревообрабатывающий станок 2 шт. по цене 100 000 руб.;
• стапель для сборки дверей 2 шт. по цене 70 000 руб.

Кроме того, образовалась кредиторская задолженность в размере 401 200 руб.

Регистрируем счет-фактуру поставщика (только после проведения документа поступления, иначе счет-фактура не будет проведена):

Код вида операции выбираем «01» Полученные товары, работы, услуги»:

На основании документа поступления можно создать документ оплаты поставщику. Для этого по нажатию «Создать на основании» выбираем документ «Платежное поручение»:

В форме документа «Платежное поручение» указываем реквизиты платежа.

Необходимо установить флажок Оплачено и, щелкнув по ссылке, создать документ «Списание с расчетного счета«.

Когда нами будет получена выписка из банка, будет необходимо подтвердить факт списания денежных средств с расчетного счета в программе и сформировать проводки. Для этого нужно в документе «Списание с расчетного счета» включить флажок  Подтверждено выпиской банка:

После проведения документа сформируются проводки подтверждения факта оплаты полученных материальных ценностей (основного средства).

Принятие к учету и ввод в эксплуатацию основного средства

Мы получили основное средство, оплатили его, теперь нам необходимо принять его к учету.

ОС и НМА -> Принятие к учету ОС

Если приобретается несколько однотипных объектов основных средств, необходимо принять к учету каждый инвентарный объект. Поэтому каждому из двух наших деревообрабатывающих станков должен быть присвоен свой уникальный инвентарный номер для учета.

Реквизиты документа заполняются следующими данными:

• от — дата принятия к учету основного средства
• МОЛ — из справочника «Физические лица» указывается материально-ответственное лицо, отвечающее за сохранность данного инвентарного объекта
• Местонахождение — из справочника «Подразделения» выбирается подразделение, в котором будет эксплуатироваться ОС
• Событие ОС — указываем «Принятие к учету с вводом в эксплуатацию»

Заполним закладку «Внеоборотный актив»:

• Вид операции — Оборудование
• Способ поступления — Приобретение за плату
• Оборудование — из справочника «Номенклатура» выбираем поступившее на счет 08.04 оборудование
• Склад — указываем склад, куда оборудование поступило
• Счет — заполняется значением по умолчанию

Следующей нашей закладкой для оформления будет «Основные средства». С помощью кнопки Добавить введем строки в табличной части, содержащие наши инвентарные объекты.

Для классификации основных средств важны реквизиты:

• группа учета ОС;
• код по ОКОФ;
• амортизационная группа;
• шифр по ЕНАОФ.

Возвращаемся в документ «Принятие к учету ОС» и переходим к очень важной в плане начисления амортизации закладке «Бухгалтерский учет». Если в 1С 8.3 не начисляется амортизация, крайне рекомендуем перепроверить эти данные. Именно с данных, указанных на этой вкладк,е начинается расчет амортизации в программе.

• Счет учета — указываем счет учета основных средств.
• Порядок учета — так как нам необходим учет основного средства с начисляемой амортизацией, то выбираем «Начисление амортизации».
• Счет начисления амортизации — счет накопления начисленной амортизации с установленным флажком «Начислять амортизацию».
• Способ начисления амортизации — выбираем наиболее распространенный линейный способ.
• Способ отражения расходов по амортизации — осуществляется выбор из справочника «Способы отражения расходов». Наши проводки в бухгалтерском учете по начислению амортизации в дальнейшем сформируются, исходя из указанного способа. 
• Срок полезного использования — срок указывается в месяцах.
• График амортизации по году — заполняется в организациях с сезонным характером работы.

Аналогичным образом заполняется закладка по налоговому учету:

Итак, на данном этапе мы полностью подготовились к расчету амортизации. После проведения документа «Принятие к учету» появляются записи в регистрах сведений:

• Местонахождение ОС.
• Начисление амортизации  ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
• Параметры амортизации  ОС (бухгалтерский и налоговый учет).
• Первоначальные сведения ОС.
• События ОС.
• Состояния ОС организаций.
• Специальный коэффициент для амортизации ОС.
• Способы отражения расходов по амортизации ОС.
• Счета бухгалтерского учета ОС.

Их мы можем просмотреть в соответствующих вкладках по нажатию :

Смотрите также наше видео по поступлению и принятию к учету ОС:

Начисление амортизации в 1С 8.3

Для выполнения операции по расчету амортизации в 1С 8.2 или 8.3 необходимо создать документ «Регламентная операция», вид операции которой является «Амортизация и износ ОС».

Операции -> Закрытие периода -> Регламентные операции -> Создать

Также можно более наглядно увидеть эту регламентную операцию в форме закрытия месяца.

Операции -> Закрытие периода -> Закрытие месяца

Щелкнув по гиперссылке «Амортизация и износ основных средств», необходимо выбрать «Выполнить операцию»:

Результатом регламентной операции в 1С будут проводки по амортизации:

Теперь у нас появилась возможность сформировать печатную форму «Справка расчет амортизации»:

Операции -> Закрытие периода -> Справки-расчеты

Выбираем «Период», нашу организацию и нажимаем «Сформировать»:

Видео по начислению амортизации в 1С 8.3: