Как закрыть 20 счет в 1С 8.2 УПП (1.3) — пошаговая инструкция

В статье описывается закрытие счета 20 в 1С УПП, но это только финальная стадия. Закрытие 20 счета завершает отчетный период, но качество и корректность этой операции напрямую зависит от правильности отражения операций в течение отчетного периода. Поэтому, на мой взгляд, для начала следует поговорить о правилах ведения учета по 20 счету, заложенных в программном продукте 1С УПП.

Аналитика учета на 20 счете

Итак, правила учета затрат на счете 20 «Основное производство».

Накопление расходов, связанных с основным производством, в аналитическом учете осуществляется:

• по номенклатурным группам;
• по статьям затрат;
• по подразделениям;
• по заказам (сочетание контрагента-заказчика и договора с заказчиком);
• по затрате (используется для статей с видом «материальные»).

По счету 20 накопление расходов производится по подразделениям, для которых указан вид подразделения «Основное производство«.

Аналитика «подразделение» при накоплении затрат на счете 20 обязательна к заполнению.

Номенклатурная группа – аналитика, содержащая в себе вид деятельности.

• Производство.
• Прочие работы и услуги.

Аналитика «Номенклатурные группы» используется для хранения объектов аналитики учета затрат.

Затраты, накопленные на счете 20, должны соответствовать затратам, накопленным в регистре «Незавершенное производство (бухгалтерский учет)», в разрезе аналитики:

• Организация;
• Подразделение;
• Счет учета;
• Номенклатурная группа;
• Статья затрат.

Внимание! Запрещается отражать затраты по счету 20 только на плане счетов без регистрации в регистре накопления «Незавершенное производство (бухгалтерский учет)». Данная ситуация может возникнуть при вводе проводок документом «Операция (бухгалтерский и налоговый учет)».

Как проверить данные регистров?

Для сверки данных регистров и плана счетов можно использовать:

• для получения данных по регистру «Незавершенное производство (бухгалтерский учет)» отчет «Ведомость по производственным затратам» с настройками:

формирование по данным бухгалтерского учета;

группировка строк должна соответствовать аналитике счета 20 (например, Подразделение и Номенклатурная группа);

отбор по сверяемой организации;

отбор по счету учета 20.01.1.

• для получения данных по плану счетов БУ отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» с настройками:

счет 20.01.1;

группировка строк должна соответствовать отчету по регистру (например, Подразделение и Номенклатурная группа);

отбор по сверяемой организации.

Результаты отчетов можно сравнивать по группировкам и детально.

После того как затраты зафиксированы в программном продукте 1С УПП, происходит их распределение. Распределение может происходить как с помощью документов производства, так и с помощью обработки «Расчет себестоимости» согласно настройкам способов распределения затрат.

Распределение затрат в основном производстве

Распределение затрат на счете 20 может производиться как прямым, так и косвенным способом.

Распределение материальных затрат (в том числе и услуг, которые имеют вид «материальные») производится «прямым» способом с помощью документов «Отчет производства за смену» и «Распределение материалов на выпуск».

Все остальные статьи распределяются косвенным методом с помощью документа «Расчет себестоимости».

Распределение затрат с помощью документа «Расчет себестоимости» может произойти лишь в случае наличия в базе 1С УПП корректно заполненного регистра сведений «Способы распределения статей затрат организации».

Внимание! Для распределения прямых статей затрат в управленческом учете используется регистр сведений «Способы распределения статей затрат».

Вот краткое описание порядка отражения и закрытия счета 20 в программе 1С УПП. Подробно с процедурой закрытия месяца в УПП Вы ознакомитесь в этой статье.