Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут! (в рабочие часы)

Ошибки при закрытии месяца в 1С: что делать если не закрываются 20, 23, 25 или 26 счет?

Затратные счета (20, 23, 25, 26) закрываются в 1С автоматически при выполнении регламентной операции «Закрытие месяца».

Однако часто этот процесс заканчивается с ошибками. Основная причина – некорректно введенные исходные данные. Посмотрим, какие именно ошибки в данных чаще всего приводят к ошибкам в 1С 8.3 при закрытии счетов 20, 23, 25, 26.

Прежде всего, разберемся, что такое прямые и косвенные затраты. Почему в 1С очень часто не закрываются данные счета затрат.

Схема учета прямых затрат в 1С — 20 и 23 счет

На рис.1 схематично изображены прямые затраты, т.е. такие, которые можно отнести на конкретную продукцию. Эти затраты списываются на 20 (основное производство) и 23 (вспомогательное) счет.

Под «затратой» можно понимать и зарплату производственных рабочих, и стоимость расходных материалов, и амортизацию оборудования, и другие виды затрат.  Главное, что объединяет такие затраты, – заранее известна продукция, на которую они относятся.

схема учета затрат в 1С 8.3

Рис.1

Получите понятные самоучители по 1С бесплатно:

Разными цветами обозначены продукция и затраты с одинаковой аналитикой. В 1С —  это номенклатурные группы (и, возможно, подразделения, если настроено их использование).  Чтобы затрата «попала» на нужную продукцию, она должна иметь такую же аналитику.

Внутри номенклатурной группы затраты распределяются пропорционально плановой стоимости.

«Затрата 10» (рис.1) «повиснет» в подразделении, так как ее аналитика не совпадает ни с одной продукцией. Вот главная причина ошибок при закрытии 20 счета.

В этом случае в программе после закрытия месяца калькуляция себестоимости будет выглядеть следующим образом (рис.2):

справка-расчет калькуляции

Рис.2

Как видим, в отчете появилась строчка с нулевой себестоимостью, хотя есть и прямые («орехи»), и косвенные затраты («оплата труда»). Нет выпуска по этой номенклатурной группе. Для исправления ошибки закрытия 20 счета в 1С Бухгалтерия необходимо проверить затраты по номенклатурной  группе «Обувь».

Для анализа можно использовать типовой отчет «Анализ субконто» (рис.3). Скорее всего, для затраты «Орехи» должна быть выбрана «Основная номенклатурная группа», по которой выпущена «Паста ореховая».

Анализ субконто

Рис.3

Косвенные затраты на 25 и 26 счетах

Разберемся с косвенными затратами (рис.4).  Они  относятся сразу на несколько видов продукции, поэтому требуют распределения. Такие затраты учитываются на 25 и 26 счетах. К ним может быть отнесена зарплата кладовщиков, диспетчеров, бухгалтеров, та же амортизация (если оборудование используется для выпуска разных видов продукции) и т.д.

косвенные затраты в 1С 8.3

Рис.4

Косвенные затраты распределяются по статьям затрат пропорционально базе распределения. На рис.4 каждая статья затрат имеет свой цвет, а каждая продукция имеет соответствующую базу (того же цвета).

Необходимые условия для распределения:

  • для каждой статьи должен быть назначен способ распределения;
  • к продукции должна быть «привязана» соответствующая база.

Например, статья «Основные материалы» распределяется пропорционально плановой себестоимости. Значит, в программе для каждой продукции должна быть указана эта величина.  В 1С плановая себестоимость записывается в документе «Установка цен номенклатуры».

На рис.4 «фиолетовые» затраты не будут распределены, так как для них не определена база.  Например, для них был задан способ распределения «Оплата труда», но в текущем периоде не было  прямых затрат по соответствующей статье.

В этом случае программа 1С 8.3 выдаст список ошибок при закрытии счетов и рекомендации по их устранению (рис.5).

регламентная операция в 1С

Рис.5

Для исправления нужно или ввести документы «Отражения зарплаты в учете» для каждого подразделения, причем зарплату придется относить на 20 счет, или изменить способ распределения для этой статьи (например, «по объему выпуска»).

В заключение

Подведем итог. Если в 1С 8.3 не закрывается 20 счет, необходимо проследить за соответствием аналитики выпускаемой продукции и прямых затрат. 23 счет закрывается аналогично 20.

Если лезут ошибки при закрытии 25 или 26 счета, необходимо  проверить базы распределения каждой статьи.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Комментариев: 5 на “Ошибки при закрытии месяца в 1С: что делать если не закрываются 20, 23, 25 или 26 счет?
  1. Ка сделать, чтобы сч 23 при закрытии на сч 20 закрывался на номенклатурные группы в разрезе статей затрат

    Ответить

    • Хороший вопрос, наверное вы сельхозпроизводитель?

      Ответить

  2. Как можно сделать так, чтобы с 25 счета, подразделение, производящее для производства воздух, электричесвто, ремонтные работы (станки ремонтирует), закрывалось на 20 по выпуску продукции пропорционально?

    Ответить

  3. Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, почему не закрываются производственные счета, если номенклатура входа и выхода одна?

    Ответить

  4. Как настроить 1С8.3, чтобы счет 23 при закрытии на счет 20 закрывался на номенклатурные группы в разрезе статей затрат, автоматически при закрытии месяца?

    Ответить

Добавить комментарий:

Ваш адрес email не будет опубликован.