Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут! (в рабочие часы)

Как отразить факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия

Что такое факторинг? Рассмотрим пример. Поставщик продает товар покупателю, но деньги по договору перечисляются не сразу. Чтобы не ждать перевода денег, заключается договор факторинга. Банк или другая факторинговая организация выкупает долг покупателя у поставщика за вознаграждение.

Банк сразу перечисляет деньги поставщику. В дальнейшем покупатель погашает долг банку.

Таким образом, в факторинговых операциях есть три стороны:

  • финансовый агент (фактор);
  • поставщик — клиент;
  • покупатель — должник.

Разберем, как отразить такую факторинг в 1С 8.3 Бухгалтерия на стороне поставщика и покупателя.

Включение учета факторинга

Для проведения операций факторинга включим соответствующий функционал. Для этого зайдем в меню “Главное — Настройки — Функциональность”.

На закладке “Расчеты” установим флажок “Факторинговые операции”.

Учет у продавца

Продажа товара

Для продажи товара создадим документ “Реализация товаров и услуг”.

Образуется дебиторская задолженность.

Передача задолженности на факторинг

Для уступки долга зайдем в меню “Продажи — Расчеты с контрагентами — Передача задолженности на факторинг”.

Создаем новый документ и заполняем его:

  • Указываем организацию и дату.
  • Выбираем покупателя и договор.
  • В поле “Факторинговая компания” укажем финансового агента, которому уступаем долг, в данном случае банк “ВТБ”.
  • В договоре указываем вид “С факторинговой компанией”.
  • Нажимаем кнопку “Заполнить – Заполнить остатками по взаиморасчетам” для заполнения документа.
  • При необходимости меняем сумму долга.

Проводки документа.

По Дт счета 76.13 “Расчеты с факторинговыми компаниями” отражается долг банка.

Задолженность покупателя списана на счет 91.02 “Прочие расходы”.

Поступление денег от финансового агента

Для отражения поступления денег от банка создадим документ “Поступление на расчетный счет” с видом операции “Оплата от факторинговой компании”.

Укажем в качестве плательщика банк и договор факторинга, сумму платежа.

Проводки документа.

По Кт 76.13 погашена задолженность банка.

Вознаграждение банка

Для отражения комиссионного вознаграждения банку создадим документ “Поступление (акты, накладные)” с видом операции “Услуги факторинга”.

Указываем контрагента и договор, вводим сумму комиссии.

Проводки документа.

Учет у покупателя

Поступление товаров

При поступлении товаров создадим документ “Поступление (акты, накладные)”.

Перенос задолженности другому поставщику

Если произошла уступка долга, требуется перенести долг на другого поставщика. Для этого создадим документ “Корректировка долга” в меню “Продажи — Расчеты с контрагентами — Корректировка долга”.

Заполняем документ:

  • Вид операции “Перенос задолженности”
  • В поле “Перенести” выбираем вариант “Задолженность поставщику”.
  • Указываем текущего и нового поставщика.
  • Нажимаем кнопку“Заполнить — Заполнить остатками по взаиморасчетам”.

В проводках документа произошла переуступка долга.

Погашение задолженности

Для погашения задолженности создадим документ “Списание с расчетного счета” с видом операции “Оплата поставщику”.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш адрес email не будет опубликован.