Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут! (в рабочие часы)

Договор ГПХ в 1С 8.3 Бухгалтерия — пошаговая инструкция

Организация в ходе своей деятельности кроме трудовых отношений с сотрудниками может взаимодействовать с физическими лицами — заказывать у них  работы. В таких случаях заключается договор ГПХ (Гражданско-Правового Характера). В статье пошагово разберем, каким образом отразить операции по ГПХ в программе “1С:Бухгалтерия предприятия 3.0”.

Рассмотрим пример:

Наша организация заключила договор на выполнение работ по установке пластиковых окон с Сергеевым Алексеем Михайловичем. Он является физическим лицом, у нас не трудоустроен, живет в России. Стоимость услуг — 35 000 рублей. В программе нужно отразить начисления по ГПХ, удержать НДФЛ и отразить взносы на пенсионное и медицинское страхование.

Создание физического лица

В первую очередь нужно проверить, заведено ли физическое лицо в соответствующем справочнике. Если да, достаточно проверить информацию по нему. Если нет- нужно создать новое физическое лицо. В нашем случае добавим новое:

Заполним информацию по физическому лицу:

  • ФИО;
  • Пол;
  • ИНН;
  • Гражданство — на это нужно обратить внимание, чтобы НДФЛ был 13%.
  • Дата рождения;
  • Паспортные данные;
  • Адрес и контакты;
  • Прочую информацию.

Начисление по договору ГПХ

Отдельного документа для этого в 1С:Бухгалтерии нет, нужно использовать ручную операцию. Создадим документ в меню “Операции — Бухгалтерский учет — Операции, введенные вручную”. Вид документа ставим “Операция”:

Указываем дату документа, организацию, содержание операции.

Вводим следующие проводки:

  • Дт 26 Кт 76.10 — отражаем затраты на 26 счете, а также появляется долг перед Сергеевым А.М.
  • Дт 76.10 Кт 68.01 — начисляем НДФЛ по физическому лицу.
  • Дт 26 Кт 69.02.7 — начисляем страховые взносы в ПФР 22%.
  • Дт 26 Кт 69.03.1 — начисляем страховые взносы в ФОМС 5,1 %.

Взносы в ФСС по договорам ГПХ начислять не требуется.

Вместо счета 26 могут быть и другие счета затрат.

Сохраняем документ, при необходимости печатаем бухгалтерскую справку.

Расчеты по НДФЛ

Для того чтобы НДФЛ автоматически отразились в бухгалтерских отчетах, нужно создать документ “Операция учета НДФЛ”. Документ будет влиять, например, на заполнение отчетов 6-НДФЛ, 2-НДФЛ.

Заходим в меню “Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ”, нажимаем “Создать” и выбираем пункт “Операция учета НДФЛ”:

Указываем физическое лицо, дату операции и заполняем закладки.

Вводим информацию о доходах:

Вводим информацию по исчисленному НДФЛ:

Вводим информацию по удержанному НДФЛ:

Сохраняем документ.

Для проверки заполним отчет “6-НДФЛ”.

Суммы должны попасть в раздел 1:

А также в раздел 2:

Операция учета взносов

Для того чтобы информация по страховым взносам попала в отчет “Расчеты по страховым взносам”, нужно создать документ “Операция учета взносов”. Зайдем в меню “Зарплата и кадры — Страховые взносы — Операции учета взносов” и создадим новый документ.

Указываем физическое лицо, месяц расчетного периода и заполняем закладки.

На закладке “Исчислено взносов” указываем суммы страховых взносов:

На закладке “Сведения о доходах” указываем сумму дохода и вид дохода “Договоры гражданско-правового характера”:

Сохраняем документ.

Для проверки заполним отчет “Расчет по страховым взносам”.

В подразделе 1.1 будет заполнена информация по взносам в ПФР:

В подразделе 1.2 будет заполнена информация по взносам в ФОМС:

Оплата работ по договору ГПХ

Выплатить вознаграждение за работы можно либо через банк, либо наличными.

Для оплаты через банк создаются документы “Платежное поручение” и на его основании “Списание с расчетного счета” (вид операции “Перечисление сотруднику по договору подряда”).

Для оплаты наличными создается документ «Выдача наличных» с видом операции «Выплата сотруднику по договору подряда».

Создадим документ “Выдача наличных”:

Сумма вознаграждения выплачивается за вычетом НДФЛ, то есть получится 35000 — 4550 = 30 450 р.

При проведении документа погасится наша задолженность перед Сергеевым А.М.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш адрес email не будет опубликован.