Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут!

Распределение НДС в 1С Бухгалтерия 8.3

На рис.1 схематично изображена ситуация, при которой возникает необходимость распределять НДС.

Существует два основных фактора,  которые определяют такую необходимость:

  • Продукция реализуется по разным ставкам НДС или совсем без НДС
  • Одни и те же материалы (или услуги) используются в продукции с разной ставкой НДС.

распределение ндс в 1с

 

Рис.1

В нашем примере распределению подлежит только сумма налога, входящего в стоимость  материала «ТМЦ2», так как именно этот материал используется в продукции, реализуемой  и с НДС и без НДС.

Само понятие «распределить» заключается в том, чтобы разделить сумму НДС на 2 части. Одна часть принимается к возмещению и, соответственно, уменьшает отчисления в бюджет; вторая — учитывается в затратах.

Как известно, возмещается только налог по материалам, которые пошли на выпуск продукции, реализуемой по ненулевой ставке НДС. На рис.1 – это НДС1 ( материал «ТМЦ1») и часть НДС2 (материал «ТМЦ2»).

НДС по материалу «ТМЦ3» возмещению не подлежит, так как продукция, в которой он используется, продается без НДС.

В итоге имеем три способа учета НДС:

  • принимается к возмещению (НДС1)
  • не принимается к возмещению (НДС3)
  • распределяется (НДС2)

Как решается задача распределения НДС в 1С?

Для начала проверим настройки учетной политики 1С. В учетной политике должны быть включены флажки «Ведется раздельный учет входящего НДС»  и «Раздельный учет НДС на 19 счете…»:

настройка раздельного учета НДС

Методика распределения НДС достаточно проста и соответствует вышеприведенной схеме. Суть состоит в том, чтобы для каждого материала указать нужный способ (рис.2). Правда, к трем вариантам прибавляется еще один – «Блокируется до подтверждения  0%». Этот способ нужен для учета НДС по экспортным операциям. Его мы рассматривали ранее.

настройка распределения НДС при поступления товара

Рис.2

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Способ учета НДС нужно указать во всех документах, где отражается движение номенклатуры. В документе «Отчет производства за смену» от 19.01.2016 отражен выпуск стеллажа с использованием материалов; для них указаны два способа учета НДС (рис.3).

отчет производства за смену

Рис.3

При поступлении услуг также указываем способ распределения НДС (рис.4). В остальных документах (всего их около 20) принцип заполнения такой же.

поступление услуг в 1с

Рис.4

В конце отчетного периода (для НДС это квартал) формируем документы «Распределение НДС» и «Формирование записей книги продаж». Для этого вызываем помощник по учету НДС (рис.5). Пункт «Распределение НДС» появляется только при наличии позиций номенклатуры со способом учета «Распределяется».

распределение ндс при закрытии месяца

Рис.5

В документе «Распределение НДС» остается нажать 2 кнопки  — «Заполнить» и «Распределить».  Все! Распределение будет выполнено автоматически (Рис.6).

Во-первых,  будут рассчитаны суммы продаж с НДС и без НДС; эти суммы будут использованы в качестве коэффициентов при распределении. Во-вторых,  все суммы налога, подлежащего распределению, будут разделены на две части пропорционально суммам продаж.

документ распределение ндс в 1с

Рис.6

На рис.7 показано, как выполнено распределение с детализацией до каждой суммы и первичного документа.

детализация ндс

Рис.7

Проводки по распределению НДС,  сформированные 1С 8.3, разделяют суммы по 19 счету на «принимаемые к вычету» и «учитываемые в стоимости» (рис.8).

суммы при распределении

Рис.8

Суммы, принимаемые к вычету, появляются в табличной части документа «Формирование записей книги покупок» (рис.9).

формирование записей книги покупок

Рис.9

Проверяем 19 счет. Если все правильно, остатков по нему не должно быть (рис.10).

оборотно сальдовая ведомость по 19 счету

Рис.10

P.S. Наша компания предоставляет услуги по настройке, доработке и комплексному внедрению 1С. Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи на странице Услуги 1С или по телефону +7 (499) 350 29 00.

Остались вопросы?

Задайте ВОПРОС на нашем форуме 1С! ››

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


*