Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут!

Экспорт товаров в 1С Бухгалтерия 8.3 и нулевая ставка НДС

Необходимость подтверждать нулевую ставку НДС появляется у продавца в том случае, когда товары реализуются на экспорт. В этом случае налог на добавленную стоимость не платится (в терминах бухгалтерского учета – «облагается по ставке 0%»).

Правда, нужно собрать пакет документов, подтверждающий легальность данной операции. Заметим, что в 1С эти документы не регистрируются; они предъявляются в налоговую инспекцию вместе с декларацией по НДС.

Существует определенный срок для подготовки всей необходимой документации – 180 дней.

Если за это время документы не собраны, НДС придется заплатить.

Рассмотрим последовательность действий в 1С Бухгалтерия 8.3 для подтверждения нулевой ставки НДС:

Настройка учетной политики

Настройка учетной политик в 1С 8.3 выполняется просто – включаем соответствующие  флажки в разделе НДС (рис.1). Главное помнить, что после изменения учетной политики, придется перепроводить все документы.

настройка учетной политики

Рис.1

Оформление поступления и продажи товара

После включения флажков в документах Поступление товаров и услуг появляется колонка «Способ учета НДС». В нашем случае выбираем вариант «Блокируется до подтверждения 0%» (рис.2).  Выбор такого способа – главная особенность при оформлении поступлении товаров, предназначенных для перепродажи на экспорт.

способ учета НДС при поступлении товара

Рис.2

Не забываем зарегистрировать счет-фактуру поставщика и проверяем проводки приходной накладной (Рис.3).

проводки по НДС в 1С 8.3

Рис.3

Приобретая товар у поставщика, мы платим не только за сам товар, но и уплачиваем налог (НДС), который имеем право предъявить к вычету в дальнейшем (т.е. уменьшить сумму НДС с реализаций, которую платим в бюджет). В нашем случае «в дальнейшем» означает «при подтверждении нулевой ставки».

регистр учета НДС

Рис.4

Во всех регистрах  НДС пока заблокирован (рис.4).

Оформляем в 1С реализацию товара с нулевой ставкой (рис.5).

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

продажа товара по нулевой ставке НДС

Рис.5

В договоре необходимо выбрать валюту. В данном примере расчеты ведутся в USD(рис.6), цена в расходной накладной также указана валютная.

валютный договор

Рис.6

Подтверждение нулевой ставки НДС в 1С 8.3

Теперь вызываем помощник по учету НДС (рис.7). Здесь нас интересует два раздела – «Подтверждение нулевой ставки НДС» и «Формирование книги покупок(0%)».

помощник учета НДС в 1С 8.3

Рис.7

Сначала пробуем заполнить табличную часть документа «Подтверждение нулевой ставки…» (рис.8). Если документы реализации по ставке 0% заполнены правильно, то они автоматически попадут в документ.

подтверждение нулевой ставки НДС

Рис.8

Пользователю остается только выбрать  соответствующий признак («подтверждена»/«не подтверждена»). Устанавливаем событие «Подтверждена ставка 0%», проводим документ и проверяем проводки.

ндс по реализации при нулевой ставке

Рис.9

Бухгалтерских проводок в данном случае нет, но есть движения по регистрам учета НДС. В регистре «НДС по реализации 0%» одна запись (рис.9).

В регистре «НДС предъявленный» — две записи (рис.10).

предъявленный НДС

Рис.10

Формирование записей книги покупок НДС по нулевой ставке НДС

Именно по движениям регистров программа проводит анализ состояния учета НДС. Если теперь сформировать книгу покупок, то в ней автоматически появится нужная запись (рис.11).

формирование записей книги покупок

Рис.11

Проводки, сформированные в 1С документом «Формирование записей книги покупок (0%)», показывают, что НДС, уплаченный нами при покупке товара, предназначенного на экспорт, успешно принят к вычету.

проводки по экспортному НДС

Рис.12

Что делать в 1С если ставка НДС не подтверждена

В заключении коротко о действиях в 1С 8.3 при неподтвержденной ставке. В этом случае НДС придется списать на прочие расходы. Списание выполняет тот же документ «Подтверждение нулевой ставки» (рис.13)

Подтверждение нулевой ставки

Рис.13

Но в отличие от первого варианта в данном случае формируются проводки (рис.14) и регистрируется счет-фактура, который отражается в книге продаж на закладке «Дополнительные листы».

проводки Подтверждение нулевой ставки

Рис.14

Сумма НДС по неподтвержденной ставке рассчитывается автоматически по ставке 18%(как указано при поступлении товара). Эту сумму можно уменьшить на величину НДС, уплаченного при покупке (в нашем примере это 18000 руб.)

P.S. Наша компания предоставляет услуги по настройке, доработке и комплексному внедрению 1С. Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи на странице Услуги 1С или по телефону +7 (499) 350 29 00.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Один комментарий на “Экспорт товаров в 1С Бухгалтерия 8.3 и нулевая ставка НДС
  1. Подскажите, пожалуйста, если ставка не подтверждена в течение 180 дней и в учете отражена операция «Подтверждение нулевой ставки НДС» с опцией «Не подтверждена ставка 0%», какой операцией впоследствии восстановить НДС, когда документы подтверждающие экспорт будут собраны?

    Ответить

Добавить комментарий:

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


*

Получите 267 видео уроков по 1С бесплатно:

Гарантируем – никакого спама!