Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут!

Корректировка НДС в 1С 8.3

Необходимость корректировки НДС возникает, когда изменяется стоимость покупки или реализации. В этих случаях выписываются корректировочные счета-фактуры. Корректировка НДС в 1с 8.3 оформляется следующим образом.

Корректировка входящего НДС на уменьшение стоимости

Вначале сформируем приходные и расходные накладные, по которым в дальнейшем проведем корректировку.

поступление товаров в 1С и счет-фактура

Рис.1

На рис.1 видим поступление товара по накладной № 00БП-000003 (поставщик «Аквилон»). Выписан счет-фактура №123 (рис.2).

счет-фактура

Рис.2

Предположим, что при покупке партии товара в 1000 и более штук поставщик предоставил скидку, в результате чего и общая стоимость, и НДС уменьшились. Чтобы отразить уменьшение стоимости, на основании приходной накладной № 00БП-000003 сформируем корректировку поступления №1 от 23.01.2017 (рис.3)

корректировка по согласованию сторон

Рис.3

На странице «Товары» есть возможность указать новую цену (рис.4). Суммы в колонках «Стоимость», «НДС», «Всего» рассчитываются автоматически.

корректировка реализации в 1С 8.3

Рис.4

Так же, как в приходной накладной, в документе корректировки есть возможность зарегистрировать счет-фактуру (рис.5). Именно этот счет-фактура будет корректировочным.

корректировочный счет-фактура полученный

Рис.5

Корректировочный счет-фактура в 1С 8.3 немного отличается от обычного. В нем есть поля, в которых указывается изменение стоимости. В нашем примере заполнены поля уменьшения суммы.

Теперь сформируем книгу покупок и книгу продаж. Проанализируем сразу оба отчета, так как при уменьшении стоимости корректировочный счет-фактура должен попасть в книгу продаж, а первичный – в книгу покупок.

книга покупок

Рис.6

Сформируем отчет «Книга покупок»(рис.6). В нем появилась строчка по контрагенту «Аквилон»

Проверим книгу продаж (рис.7). В этом отчете появилась запись о корректировочном счете-фактуре № 1 от 23.01.2017, созданном на основании счета № 123 от 16.01.2017. Все верно!

книга продаж

Рис.7

Корректировка НДС на увеличение

Теперь рассмотрим вариант с увеличением стоимости.

поступление товара

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Рис.8

Закупаем тот же товар «Шпроты», но у другого продавца и в меньшем количестве на сумму 21 240 руб.(рис.8). По каким-то причинам продавец увеличил цену и выставил корректировочный счет. Если покупатель соглашается с новыми условиями, оформляется документ корректировки с видом операции «Корректировка по согласованию сторон». Как и в первом случае, такой документ можно сформировать прямо из приходной накладной по кнопке «Создать на основании» (рис.9).

восстановить НДС

Рис.9

На основании корректировки поступления создается корректировочный счет-фактура (рис.10).

корректировочный счет-фактура с увеличением суммы

Рис.10

В данном случае не обойтись без регламентной операции  — необходимо заполнить и провести документ «Формирование записей книги покупок» (рис.11).

формирование записей книги покупок

Рис.11

Напомним, что в исходном счете-фактуре № 2 от 17.01.2017 был установлен флажок «Отразить НДС в книге покупок …», поэтому данных этого документа нет в табличной части. Зато есть запись о нашей корректировке. В результате оба счета-фактуры попадают в книгу покупок (рис.12).

отражение в книге покупок 1С

Рис.12

Подведем итог. Уменьшение стоимости отражается в книге продаж, увеличение – в книге покупок.

Корректировка реализации в 1С 8.3

Аналогичные документы формируются, когда корректируется реализация. Но в этом случае корректировочные счета при уменьшении стоимости реализации попадают в книгу покупок, а при увеличении – в книгу продаж.

Сформируем две реализации и две корректировки по ним.

На рис. 13 видим корректировку реализации с уменьшением стоимости.

корректировка реализации

Рис.13

Форма корректировочного счета-фактуры «выданного» аналогична «полученному». В нем также заполняются реквизиты увеличения и уменьшения суммы (рис.14).

уменьшение суммы в счете-фактуре

Рис.14

На рис.15 – корректировка реализации с увеличением стоимости.

увелечение цены товара

Рис.15

На рис.16 – корректировочный счет-фактура, сформированный на основе корректировки № 00БП-000002 (увеличение стоимости).

Рис.16

Проверим, в какие отчеты попали корректировочные счета-фактуры, выданные с увеличением и с уменьшением стоимости.

Как ожидалось, увеличение стоимости реализации отражено в книге продаж (рис.17). В этом отчете появился корректировочный счет-фактура №3 от 4 от 27.01.2017 по контрагенту «Аполлон».

отражение в книге продаж

Рис.17

Уменьшение стоимости реализации отражено в книге покупок (рис.18). В отчете появилась строчка с корректировочным счетом-фактурой № 2 от 23.01.2017. Код операции в этом случае – 18. В колонке «Наименование продавца» значится наша организация ООО «Прогресс» вместо покупателя «Аквилон»

Рис.18

В заключение отметим, что перед формированием отчетов необходимо выполнить регламентные операции по НДС (рис.19).

корректировка в формировании записей книги покупок

Рис.19

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.
Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Комментариев: 4 на “Корректировка НДС в 1С 8.3
  1. Здравствуйте! Прошу подсказать. Поставщик выставил акт и сч-ф в марте, а скорректировал данные в мае. Я сделала все как положено, все галочки поставила, но у меня не отражается корректир.сч-ф в книге продаж, что можно еще проверить и сделать?

    Ответить

    • У меня точно такой же вопрос…
      Поставщик выставил акт и сч-ф в марте, а скорректировал данные в мае, как теперь сделать Уточненку по НДС, чтобы туда попали корректировки..?

      Ответить

    • Сделать проведение по регистрам НДС! КАЖДЫЙ МЕСЯЦ!

      Ответить

  2. Здравствуйте! В книгу продаж некоторые корректировочные счета-фактуры попадают, некоторые-нет. Все они аналогично составлены, практически отличаются только суммой. Корректировки за период с января по июнь проводятся в августе.
    Пожалуйста, посоветуйте, где что не так.

    Ответить

Добавить комментарий:

Ваш e-mail не будет опубликован.