Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут!

Что такое платежный календарь и зачем он нужен?

Эффективное управление денежными потоками предприятия – обязательное условие его стабильной работы. Один из важных моментов в этой связи – балансировка расходов и поступлений денежных средств во времени. Без этого велика вероятность возникновения проблем при оплате счетов поставщиков, что в конечном итоге приводит к недогрузке мощностей или оплате штрафных санкций.

С другой стороны, правильный учет и анализ денежных потоков может позволить выявить незадействованные источники получения предприятием дополнительного дохода, не связанного с основными направлениями его деятельности (самый простой пример – проценты по краткосрочным депозитам), также это необходимо для грамотного управления кредиторской и дебиторской задолженностью.

Платежный календарь – способ контроля ликвидности компании. Он представляет собой краткосрочный график движения денежных средств, связанный со всеми видами деятельности фирмы. Платежный календарь в обязательном порядке увязывается с бюджетами предприятия и чаще всего предполагает подневную детализацию. Для грамотного использования этого инструмента сначала должна быть проанализирована вся система бюджетирования (особенно тщательно в части БДДС) и четко определены центры финансовой ответственности (ЦФО).

Если Вас интересует автоматизация бюджетирования, внедрения казначейства или учета по МСФО — ознакомьтесь с нашим специальным предложением.

Платежный календарь может реализовываться в различных формах, но перечень обязательных элементов неизменен:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

  • информация о поступлениях,
  • данные о выбытиях,
  • данные об остатках.

Именно эта информация дает возможность использовать платежный календарь как аналитический инструмент.

Этапы составления платежного календаря

Процедуру составления бюджетного календаря можно разделить на три основных этапа:

  • бюджетирование в рамках БДДС,
  • формирование правил осуществления выплат,
  • автоматизация процедуры составления платежного календаря.

На этапе создания БДДС осуществляется разработка структуры бюджета, выявляются объемы и даты денежных поступлений и необходимых расходов. Эта процедура проводится в тесном взаимодействии с представителями ЦФО. Возможно применение сценарного планирования. По каждому виду деятельности проводится расчет чистого денежного потока (ЧДП).

Один из обязательных результатов этого этапа – сбалансированный график поступлений и выплат, исключающий возникновение «кассовых разрывов». На этом же этапе нужно выявить резервы незадействованных денежных средств и принять решение об их использовании (на основе имеющихся возможностей и оценки рисков деятельности предприятия).

При формировании правил осуществления выплат необходимо точно определить полномочия и компетенции инициаторов платежей, механизм подачи заявок, их утверждения или отклонения. В этот момент регламентируется процедура составления реестра платежей на день и неделю, закрепляется перечень «защищенных» статей, а также процедура согласования сверхлимитных затрат.

Как правило, используется следующий алгоритм осуществления платежа:

  • внесение соответствующей заявки инициатором,
  • проверка соответствия платежа утвержденному платежному календарю (руководителем ЦФО или финансовой службой),
  • согласование отклонений от бюджета при возникновении таковых,
  • согласование платежа с финансовой службой,
  • передача указания на осуществление платежа в бухгалтерию.

На третьем этапе нужно автоматизировать прохождение информационных потоков, связанных с составлением платежного календаря, осуществлением платежей и приходом поступлений денежных средств. В данном случае нужно изучить используемые базы данных 1С, регламентировать внутренние аналитические формы и режимы доступа к информации. При небольших масштабах деятельности удается ограничиться использованием корпоративной электронной почты и Excel.

Пример работы над формированием процедуры составления платежного календаря

Условная компания работает в ряде крупных городов и имеет разветвленную филиальную структуру. В процессе управления компанией было принято решение о централизации управленческого учета с целью обоснования перераспределения денежных средств между филиалами. Это потребовало изменений в системе контроля движения денежных потоков.

С целью реализации этой задачи:

  • был налажен механизм поступления информации от региональных офисов в процессе составления  БДДС, балансировки поступлений и выплат, в итоге платежный календарь в 1С принял такой вид:
    Платежный календарь;
  • были созданы унифицированные формы заявок на осуществление платежей и платежных реестров;
  • регламентирована процедура согласования платежей посредством электронного документооборота;
  • предоставлен персональный доступ к информации ответственным сотрудникам;
  • созданные процедуры закреплены в соответствующих положениях;
  • по результатам работы в отчетном периоде проанализировано соответствие реальных доходов и расходов составленному ранее платежному календарю и причины отклонений;
  • на руководителей ЦФО, допустивших необоснованные существенные отклонения наложены взыскания.

P.S. Наша компания предоставляет услуги по настройке, доработке и комплексному внедрению 1С. Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи на странице Услуги 1С или по телефону +7 (499) 350 29 00.

Остались вопросы?

Задайте ВОПРОС на нашем форуме 1С! ››

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *


*