Закажите бесплатный расчет стоимости вашей задачи по 1С!
Перезвоним за 10 минут!

6-НДФЛ в 1С 8.2 — образец заполнения в 1С ЗУП 2.5

2016 год ознаменовался таким ярким событием для бухгалтеров и сопровождающих их специалистов 1С, как введение новой формы ежеквартальной отчетности 6-НДФЛ.

Больше всего проблем досталось, возможно, пользователям 1С 8.2 (ЗУП 2.5). Сначала им настоятельно рекомендовалось снимать галочку «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный», затем практика показала, насколько было удобнее эту галочку оставить.

Также производителями 1С для удобства выправления запутанной ситуации в последовательности документов начислений и выплат заработной платы был создан не менее запутанный документ «Цепочка документов учета НДФЛ». Попытка его использования добавляет боли в измученные головы бухгалтеров. На момент последних часов срока сдачи первой декларации 6-НДФЛ количество информации о том, как работать с этим документом, было крайне скупо.

Порядок заполнения формы 6 НДФЛ в 1С ЗУП

Раздел 2 формы 6-НДФЛ в 1С ЗУП требует четкого хронологического порядка документов. Новые требования повышают уровень ответственности ко вводу каждого факта начисления и удержания в программе. После проведения каждого документа начисления/выплаты/удержания необходимо постоянно контролировать движение по регистру накопления «НДФЛ расчеты с бюджетом» — каждая сумма начисления должна закрываться суммой удержания, причем даты должны соответствовать срокам, указанным в ст.223, ст.226 НК РФ.

Согласно ст.223 НК РФ определение даты фактического получения дохода:

Вид дохода Дата фактического получения дохода
Оплата труда Последний день месяца
Доходы в денежной форме День выплаты или перечисления дохода
Оплата труда при увольнении Последний день работы

Согласно ст.226 НК РФ срок перечисления НДФЛ:

Вид дохода Срок перечисления
·        пособия по временной нетрудоспособности

·        отпуск

Не позднее последнего числа месяца, в котором производились такие выплаты
Иные доходы Не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода

Меню «Действия» -> Перейти -> НДФЛ расчеты с бюджетом

ндфл расчеты с бюджетом

В ЗУП 2.5 есть 2 варианта учетной политики по НДФЛ. Регистрируется выбор варианта флажком «При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный»:

  • флажок снят — «обычный учет»;
  • флажок установлен — «упрощенный учет».

При «упрощенном учете» документ начисления для регистра НДФЛ является и документом удержания налога. При «обычном учете» документ начисления является только документом начисления, а удержание налога производится документом выплаты дохода. В определенный момент, чтобы удобнее было вносить разные даты выплат в одном документе начисления разным сотрудникам, 1С было сделано улучшение и добавлена эта возможность — появилась гиперссылка «Подробнее…» около даты выплаты зарплаты:

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

начисление зарплаты в 1с зуп 2.5

Нажав на которую, мы получили возможность отдельным сотрудникам назначить отдельную дату выплаты дохода:

редактирование даты получения дохода по НДФЛ

Цепочка документов учета НДФЛ

Это инструмент 1С, который позволяет «навести порядок» в учете. Основное его назначение — исправление дат выплат в программе на реальные даты получения сотрудниками доходов. Вызвать его можно так:

Налоги и взносы -> Изменение порядка учета документов

Пусть, например, мы начислили отпускные за август документом «Начисление отпуска» от 28.07.2016, в котором указали дату выплаты дохода 29.07.2016.

начисление отпускных и 6-ндфл

Запись начисления по регистру накопления «Расчеты с бюджетом по НДФЛ» получили с датой выплаты дохода 29.07.2016:

расчеты с бюджетом по НДФЛ

Однако фактически зарплату выплатили 28.07.2016:

фактическая дата выплаты отпускных

Теперь наша фактическая выплата не соответствует указанной в документе, что искажает нам нашу форму 6-НДФЛ:

раздел 2 6-ндфл

Используя новый инструмент, мы можем это исправить, не входя в каждый документ:

цепочка документов учета ндфл

В колонке «Новая дата документа» устанавливаем правильную дату. Измененная строчка выделяется жирным шрифтом:

измененная строчка документа

Нажимаем кнопку «Применить» и дата документа выплаты меняется:

правильные данные по датам

Вследствие чего наша форма 6-НДФЛ приобретает осознанный вид:

правильное заполнение формы 6-ндфл

Смотрите также видеоурок по 6-НДФЛ от ПрофБух8:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Наши услуги можно заказать по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Остались вопросы?

СПРОСИТЕ в комментариях!

Добавить комментарий:

Ваш e-mail не будет опубликован.